Blog
Thuế Airbnb năm 2026: chủ nhà tại Séc cần xử lý những gì?
Ngay cả khi chỉ có một căn hộ, ngoài thuế thu nhập bạn có thể phải xử lý thuế GTGT từ hoa hồng Airbnb. Tìm hiểu identifikovaná osoba là gì, khi nào phải đăng ký người nộp thuế GTGT đầy đủ và khi nào nên kinh doanh dưới hình thức OSVČ hoặc s.r.o.
Trả lời nhanh
Đừng nhầm IČO, thuế thu nhập và thuế GTGT. IČO chỉ là mã định danh kinh doanh. Nó không cho biết bạn có phải người nộp thuế GTGT không, áp dụng chi phí thế nào hay phải đóng bao nhiêu thuế.
Bốn nghĩa vụ riêng biệt
Một đặt phòng có thể đồng thời liên quan đến bốn lĩnh vực khác nhau. Mỗi lĩnh vực có quy định, thời hạn và nơi nhận riêng.
Thu nhập Airbnb chịu thuế thế nào?
Cơ quan Thuế Séc phân biệt cho thuê dài hạn để ở với dịch vụ lưu trú ngắn hạn tính theo ngày hoặc tuần. Lưu trú du lịch qua nền tảng, đặc biệt kèm vệ sinh, bàn giao, liên lạc và dịch vụ khác, thường được xếp vào thu nhập từ hoạt động độc lập theo § 7 Luật Thuế thu nhập.
Nếu có giấy phép kinh doanh phù hợp, với thu nhập từ kinh doanh bạn có thể chọn chi phí thực tế hoặc, khi đáp ứng điều kiện, chi phí bằng 60% doanh thu. OSVČ đủ điều kiện còn có lựa chọn thứ ba là chế độ thuế khoán của Séc.
Chi phí thực tế
- ghi nhận doanh thu và chi phí kinh doanh có thể chứng minh,
- có thể tính hoa hồng nền tảng, vệ sinh và những chi phí được chấp nhận khác,
- phù hợp khi chi phí thực tế cao,
- cần chứng từ và quản lý hồ sơ kỹ hơn.
Chi phí theo tỷ lệ doanh thu
- kinh doanh có giấy phép có thể áp dụng tỷ lệ 60%,
- không trừ riêng các chi phí thực tế nữa,
- hoa hồng Airbnb đã nằm trong mức chi phí theo tỷ lệ,
- lợi ích phụ thuộc vào tỷ lệ chi phí thực tế so với doanh thu của bạn.
OSVČ, IČO hay s.r.o.?
“Nộp thuế qua IČO” không phải một chế độ thuế. Là cá nhân, bạn thường kinh doanh dưới hình thức OSVČ và khai thu nhập trong tờ khai của mình. Thành lập s.r.o. tạo ra pháp nhân riêng, có sổ sách và tờ khai riêng, đồng thời tách tiền công ty khỏi tiền cá nhân.
| Tiêu chí | OSVČ – cá nhân tự kinh doanh | s.r.o. – công ty trách nhiệm hữu hạn Séc |
|---|---|---|
| Điểm khởi đầu thường gặp | Một hoặc vài căn hộ, một người vận hành. | Nhiều chủ sở hữu, có nhân viên hoặc hoạt động lớn hơn. |
| Thủ tục | Ít hơn; có thể dùng chi phí thực tế, chi phí theo tỷ lệ hoặc chế độ thuế khoán. | Nhiều hơn; bắt buộc kế toán và tách tài chính công ty. |
| Tiền dành cho bạn | Thu nhập thuộc trực tiếp về cá nhân. | Tiền thuộc công ty; việc chi trả cho chủ sở hữu có quy định và thuế riêng. |
| Lý do chính | Vận hành đơn giản và ít tốn kém hơn. | Tách rủi ro, đối tác, tài sản và hoạt động kinh doanh lớn hơn. |
Với một căn hộ vận hành thông thường, s.r.o. không tự động có lợi hơn về thuế. Chi phí kế toán cao hơn và cách rút tiền từ công ty về cá nhân có thể lớn hơn khoản tiết kiệm kỳ vọng. Hình thức này thường đáng cân nhắc khi quy mô lớn hơn, có nhiều thành viên, nhân viên hoặc cần tách rủi ro kinh doanh.
Identifikovaná osoba và người nộp thuế GTGT đầy đủ
Về GTGT, bạn có thể là người không nộp GTGT, identifikovaná osoba hoặc người nộp GTGT đầy đủ. Identifikovaná osoba là diện đăng ký cho một số giao dịch xuyên biên giới, không phải “người nộp GTGT nhỏ”. Với giao dịch nội địa Séc, họ vẫn không phải người nộp GTGT.
| Khác biệt | Identifikovaná osoba – đăng ký GTGT hạn chế | Người nộp thuế GTGT đầy đủ |
|---|---|---|
| GTGT từ lưu trú tại Séc | Không tính thuế này cho khách. | Kê khai đối với dịch vụ lưu trú chịu thuế; dịch vụ lưu trú thuộc mức thuế giảm 12%. |
| Hoa hồng Airbnb | Kê khai GTGT Séc từ dịch vụ nhận được. | Kê khai GTGT và có thể khấu trừ nếu đáp ứng điều kiện. |
| Khấu trừ thuế từ chi phí | Không có quyền khấu trừ. | Có thể khấu trừ từ chi phí sử dụng cho hoạt động kinh tế. |
| Báo cáo kiểm soát GTGT của Séc | Không nộp. | Nộp cho kỳ có các giao dịch thuộc diện phải báo cáo. |
| Chế độ thuế khoán của OSVČ | Việc đăng ký identifikovaná osoba tự nó không ngăn tham gia. | Đăng ký GTGT đầy đủ không tương thích với chế độ thuế khoán. |
Khi nào bạn trở thành identifikovaná osoba?
Trường hợp điển hình là nhận dịch vụ từ công ty không có cơ sở tại Séc. Với chủ nhà, đó thường là phí sử dụng nền tảng nước ngoài. Bạn trở thành identifikovaná osoba vào ngày nhận dịch vụ hoặc, trong một số trường hợp, ngay khi thanh toán. Nộp đăng ký điện tử trong 15 ngày; có thể đăng ký tự nguyện trước giao dịch đầu tiên.
Khi nào bạn phải đăng ký GTGT đầy đủ?
Từ năm 2025, doanh thu được theo dõi theo năm dương lịch. Khi vượt 2 000 000 Kč, thông thường bạn trở thành người nộp GTGT từ ngày 1/1 năm sau, trừ khi chọn thời điểm sớm hơn đúng hạn. Khi vượt 2 536 500 Kč, nghĩa vụ phát sinh ngay ngày tiếp theo. Cần xử lý đăng ký trong thời hạn luật định và theo dõi toàn bộ doanh thu nội địa, không chỉ khoản nhận từ một tài khoản Airbnb.
Lựa chọn nào có lợi hơn cho bạn?
Không có một tình trạng luôn có lợi hơn. Bạn cũng không thể tùy ý thay thế identifikovaná osoba bằng đăng ký GTGT bắt buộc hoặc ngược lại. Nếu cân nhắc đăng ký GTGT tự nguyện, hãy xem khách hàng, chi phí và kế hoạch đầu tư.
Cách tính GTGT từ phí Airbnb
Ví dụ sau được đơn giản hóa. Giả định hoa hồng được xuất hóa đơn không có GTGT Séc và bạn phải kê khai thuế tại Séc.
Identifikovaná osoba kê khai và nộp khoản thuế này nhưng không được khấu trừ. Người nộp GTGT đầy đủ cũng kê khai; nếu dịch vụ dùng cho hoạt động kinh tế có quyền khấu trừ và đáp ứng điều kiện luật định, có thể khấu trừ cùng khoản thuế đầu vào. Khi đó tác động ròng của giao dịch này có thể bằng không.
Những việc cần kiểm tra mỗi năm
Theo DAC7, các nền tảng còn chuyển một số dữ liệu về người bán và hoạt động. Đây không phải thuế mới, nhưng dữ liệu nền tảng nên khớp với sổ sách và tờ khai của bạn.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải đăng ký identifikovaná osoba vì Airbnb không?
Identifikovaná osoba có tính GTGT cho khách Séc không?
Identifikovaná osoba có thể tham gia chế độ thuế khoán không?
Người nộp GTGT đầy đủ luôn có lợi hơn vì được khấu trừ sao?
Có IČO là đã giải quyết xong thuế sao?
Tôi phải lập s.r.o. chỉ vì có một căn hộ sao?
Doanh thu có phải chỉ là khoản Airbnb trả sau phí không?
Cập nhật: 9/8/2026. Nguồn: Tổng cục Thuế Séc – nghĩa vụ thuế của đơn vị cung cấp lưu trú, Cơ quan Thuế Séc – identifikovaná osoba, Tổng cục Thuế Séc – ngưỡng đăng ký GTGT từ năm 2025, Cơ quan Thuế Séc – chế độ thuế khoán và Cơ quan Thuế Séc – DAC7. Bài viết cung cấp thông tin tổng quan; chế độ cụ thể phụ thuộc hợp đồng, cách sử dụng bất động sản và các nguồn thu khác của bạn.